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ACINP · AMPLIACIÓN DE ANÁLISIS
Qué explica este capítulo. Cómo distinguir participación de control, importes brutos de netos y reglas de trazado de recorridos demostrados.
Las cadenas societarias tienen varios significados
Una participación indica un derecho o porcentaje registrado; una relación de control puede depender de otros derechos o acuerdos. Una cadena indirecta conecta a un titular con una entidad a través de otras. El análisis necesita distinguir propiedad económica, derechos de voto y control, conservando sus fuentes y fechas.
Los porcentajes deben referirse a la misma magnitud. No puede multiplicarse sin explicación una participación en capital por un porcentaje de votos como si fueran unidades idénticas. Los cambios de fecha también importan: una cadena formada con participaciones de momentos distintos puede no haber existido simultáneamente.
Participación indirecta: multiplicar una cadena
En esta cadena simple, el 60 % de A y el 50 % de B producen un 30 % indirecto por multiplicación. El ejemplo no aborda ciclos, múltiples rutas, derechos especiales ni acuerdos de control. Tampoco determina una calificación jurídica: esa interpretación necesita la documentación y las reglas aplicables.
El control no se deduce solo de la aritmética
Una persona puede ejercer control por mecanismos distintos de una participación mayoritaria. A la inversa, un porcentaje económico no describe por sí solo cómo se toman decisiones. La visualización debe representar cada vínculo con su significado y evitar convertir un umbral configurado en una conclusión normativa automática.
Si el análisis no identifica un titular, la conclusión puede ser que faltan datos. La ausencia de resultado no demuestra ausencia de titularidad o control. Conviene informar qué cadenas se revisaron y qué tramos permanecen sin documentar.
Bruto y neto responden a preguntas diferentes
Neto cero no significa ausencia de movimientos
Los dos movimientos compensan el neto, pero representan actividad. El bruto ayuda a observar volumen, mientras el neto expresa balance entre sentidos. Para comprender circularidad o movimientos de ida y vuelta, mirar solo el neto puede ocultar información importante.
Las agregaciones necesitan moneda, periodo y tratamiento de duplicados. Convertir a una moneda de caso exige tipo de cambio, fecha y fuente. Un importe desconocido no puede tratarse como cero; tampoco deben sumarse euros y dólares sin una conversión explícita.
Patrones y señales para revisar
Concentraciones, dispersión, convergencia o circularidad pueden detectarse mediante reglas. El resultado indica qué registros cumplen esas condiciones. Su interpretación requiere propósito de los movimientos, actividad esperada, documentos y posibles explicaciones legítimas.
Una señal de alerta no equivale a una conclusión de fraude o blanqueo. Los umbrales modifican los resultados, y los registros incompletos pueden crear o esconder patrones. Una descripción adecuada informa qué regla coincidió, sobre qué datos y con qué limitaciones.
Trazar fondos mezclados requiere una regla
Una misma salida, distintas reglas de atribución
| Entrada / salida | Importe |
|---|---|
| Origen X, primero | 100 € |
| Origen Y, después | 100 € |
| Salida posterior | 80 € |
Hasta 80 € de X, bajo este orden y sin otros movimientos
40 € de X y 40 € de Y, bajo mezcla uniforme
FIFO atribuye primero lo que entró antes, bajo el orden definido. Una regla proporcional reparte conforme a la mezcla considerada. Otras reglas responden a otros propósitos: LIFO atribuye primero lo último que entró, y la regla del saldo intermedio más bajo, habitual en el trazado forense, limita lo atribuible al saldo mínimo que la cuenta mantuvo entre la entrada y la salida. La elección debe responder al propósito y mantenerse visible porque modifica la atribución.
El ejemplo presupone saldo inicial cero y ausencia de movimientos intermedios. Si esos supuestos cambian, cambia el resultado. El trazado sigue reglas sobre registros; no identifica físicamente las unidades monetarias ni demuestra por sí solo el destino de fondos concretos.
Sankey: comprender cantidades agregadas
Sankey: grosor proporcional al importe agregado
Las bandas facilitan ver que cien unidades se reparten en sesenta y cuarenta. El diagrama debe declarar moneda, periodo, nodos agregados y filtros. Un Sankey puede resumir movimientos sin conservar toda su cronología. La continuidad visual de una banda no acredita la trayectoria de cada euro.
Uso en Yappari One y comunicación
Las herramientas de titularidad, flujos, patrones, trazado y Sankey apoyan preguntas diferentes. Su combinación permite revisar una estructura societaria, observar movimientos y explicar posibles recorridos bajo reglas declaradas. Deben conservarse documentos de respaldo y las condiciones del cálculo.
Una nota útil separa lo documentado de lo atribuido por el modelo: «Existe esta participación registrada»; «estos movimientos cumplen la regla de circularidad»; «bajo asignación proporcional, esta salida recibe tal atribución». Esa separación evita que una visualización más elaborada se interprete como una prueba más fuerte de lo que contiene.
Fuentes y continuidad
SEPBLAC, unidad de inteligencia financiera de España. Las reglas de cálculo se contrastaron con la implementación actual de Yappari One. Los ejemplos son aritméticos y metodológicos; no ofrecen una determinación jurídica de titularidad ni de conducta ilícita.
Ejemplos y diagramas de elaboración propia, con datos ficticios; no son capturas ni resultados de la aplicación. Para explorar la herramienta: Yappari One (fase alfa; las pantallas pueden cambiar entre versiones).
